所得税・住民税の目安｜架間祐太税理士事務所

所得

給与収入（額面年収）源泉徴収票の「支払金額」

公的年金等の収入金額

年金受給者の年齢区分

事業所得

収入金額

必要経費

不動産所得

収入金額

必要経費

青色申告特別控除不動産所得 → 事業所得の順に控除

その他の所得（雑所得等）総合課税分の所得金額

本人・家族の状況

配偶者

扶養親族の人数

一般（16〜18歳・23〜69歳）

特定（19〜22歳・所得62万円以下）

老人（70歳以上・同居老親等以外）

同居老親等

16歳未満（年少扶養）

特定親族特別控除（19〜22歳・合計所得62万円超123万円以下）

1人目の合計所得

2人目

3人目

0のときは該当なしとして扱います。

障害者・ひとり親等

本人の障害者区分

本人の寡婦・ひとり親

勤労学生（合計所得89万円以下）

同一生計配偶者・扶養親族のうち一般障害者

同特別障害者（同居以外）

同同居特別障害者

23歳未満の扶養親族がいる所得金額調整控除・生命保険料控除6万円特例の判定に使用

所得控除

社会保険料を給与収入から自動概算する厚生年金9.15%（標準報酬月額65万円上限）＋健康保険5%＋雇用保険0.55%。介護保険料（40〜64歳）は含みません

社会保険料控除

小規模企業共済等掛金控除iDeCo・小規模企業共済等

生命保険料（支払保険料の年額）

新・一般

新・介護医療

新・個人年金

旧・一般

旧・個人年金

地震保険料（支払保険料の年額）

地震保険料

旧長期損害保険料

その他の所得控除医療費・寄附金・雑損・ひとり親以外の各種控除など。所得税・住民税ともに同額で反映

その他の所得控除生命保険料・地震保険料・iDeCo・医療費控除などの合計額

税額控除・住民税の設定

所得税の税額控除住宅借入金等特別控除・配当控除など

住民税の税額控除住宅ローン控除・寄附金税額控除（ふるさと納税）など。調整控除は自動計算

住民税所得割の税率

住民税均等割＋森林環境税

非課税限度額の級地区分

計算結果

年間の税負担合計

— 円

所得税（復興特別所得税込）—

住民税（均等割・森林環境税込）—

社会保険料—

手取り額の目安—

実効税率（税／収入）—

所得税・住民税シミュレーター令和8年分（2026年分）／令和9年度住民税

所得